Правовая оценка рисков при процедуре банкротства
По определению, данному в ФЗ № 127 от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)», банкротство — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по оплате обязательных платежей в течение 3-х месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
- Юридическое лицо становится банкротом после принятия арбитражным судом решения о его ликвидации как несостоятельного предприятия и объявления его банкротом. Во время ведения процедуры банкротства на юридическое лицо не начисляются штрафные санкции, возбужденное исполнительное производство приостанавливается, и у предприятия появляются шансы — очистить бизнес от долгов, ликвидировать его или продать.
В зависимости от причины банкротство может быть:
- случайным, когда неплатежеспособность юридического лица вызвана вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств;
- простым, когда неплатежеспособность возникла вследствие неосторожных действий должника в ведении хозяйственной деятельности;
- преступным, когда несостоятельным должником умышленно наносится ущерб кредитору.
Процесс банкротства предприятий сложен с экономической и юридической стороны, как для должника, у которого возникли проблемы с платежеспособностью, так и для кредитора, что обусловлено проблемой возврата долгов. В любом случае необходимо провести анализ всех рисков, возникающих при проведении процедуры банкротства.
Причинами появления рисков являются:
- приобретение особого правового статуса, предполагающего наличие ограничений на проведение хозяйственных операций и претензионного порядка расчетов с клиентами;
- сложность проведения и учета нетипичных операций по причине отсутствия нормативных актов по ведению бухгалтерского учета при банкротстве предприятий;
- смена руководства и назначение конкурсного управляющего с ограниченными полномочиями;
- возникновение противоречий между собственниками и кредиторами, руководством должника и органами внешнего управления.
Результаты оценки рисков
При анализе наличия или отсутствия признаков банкротства выявляется фиктивность или преднамеренность банкротства, возможность привлечения руководства компании к субсидарной ответственности по непогашенным долгам, возможность инициирования кредиторами замены конкурсного управляющего.
После признания юридического лица банкротом руководство компанией переходит к конкурсному управляющему. При этом многие стороны деятельности компании на какое-то время остаются полностью неконтролируемыми, что скрывает возможность проведения мошеннических действий с целью изменения суммы долговых обязательств в ту или иную сторону.
Кроме того на ситуацию могут повлиять предъявление претензий третьими лицами, неполный учет всех факторов возникновения конфликта и даже риски изменения законодательной базы во время ведения процесса о несостоятельности должника.
Наша компания имеет значительный опыт в выявлении и проведении анализа всех рисков, возникающих при банкротстве юридических лиц. Деятельность наших специалистов будет направлена на:
- выявление признаков преднамеренного или фиктивного банкротства;
- анализ финансового состояния предприятия-должника;
- анализ обоснованности кредиторской задолженности;
- выявление всех активов должника;
- проверку правомерности включения в реестр требований кредиторов;
- выявление возможности привлечения учредителя и руководства компании-должника к субсидарной ответственности;
- проработку возможных вариантов проведения процедуры банкротства.
Для проведения правовой оценки рисков при предстоящем банкротстве мы используем:
- учредительные документы предприятия;
- бухгалтерскую отчетность;
- договоры и контракты, отражающие хозяйственную деятельность;
- отчетность о финансово-хозяйственной деятельности;
- документы, регламентирующие внутреннюю деятельность предприятия;
- деловую переписку.